1035 Scambi

1035 SCAMBIO
Definizione:

1035 disposizione del codice fiscale che consente il trasferimento diretto di fondi accumulati in una polizza assicurativa vita, politica di dotazione o politica di rendita ad un'altra polizza assicurativa vita, politica di dotazione o politica di rendita, senza creare un evento imponibile.
Questa opzione di trasferimento è uno scambio di tipo simile in cui non è dovuta alcuna imposta al momento del trasferimento. Tipicamente, quando una politica viene trasferita, l'individuo viene tassato su qualsiasi guadagno. Tuttavia, se la politica è scambiata per un altro, la sezione 1035 del codice fiscale afferma che nessun guadagno o perdita sarà riconosciuto. Di conseguenza l'operazione non è soggetta ad alcuna tassa.

  • Una polizza di assicurazione sulla vita per un'altra polizza assicurativa vita, politica di dotazione o rendita;
  • Una politica di dotazione per un'annualità; e
  • Una rendita per un'altra rendita

Vantaggi
Se tutte le restituzioni derivanti dalla politica originale vengono trasferite nella nuova politica e non esistono prestiti in sospeso sulla politica originale, non ci sarà imposizione sul guadagno nella politica originale al momento dello scambio. Se la politica viene ceduta senza un Exchange 1035, il guadagno derivante dall'accordo iniziale assicurativo vita sarà tassato come reddito ordinario (non a capital gain). Si prega di notare che una rendita non può MAI essere scambiata per una politica di assicurazione sulla vita.