Debito subordinato

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Che cosa è 'Debito subordinato'

Il debito subordinato è un prestito o una garanzia che si colloca sotto altri prestiti e titoli per quanto riguarda i sinistri su attività o utili aziendali. Il debito subordinato è anche conosciuto come una garanzia junior o un prestito subordinato. Nel caso di inadempienza del mutuatario, i creditori che possiedono debiti subordinati non saranno pagati fino a quando non vengono pagati integralmente i titolari di debiti maggiori.

RIPARTIRE 'Debito subordinato'

Il debito subordinato è più rischioso del debito non subordinato. Il debito subordinato è considerato qualsiasi tipo di prestito che viene pagato dopo che tutti gli altri debiti aziendali e i prestiti sono rimborsati, nel caso di default del mutuatario. I mutuatari del debito subordinato sono di solito grandi società o altre entità commerciali. Il debito subordinato è l'esatto contrario del debito non subordinato in quanto il debito senior è maggiormente prioritario in caso di fallimento o di default.

Quando una società espelle il debito, normalmente emette due o più tipologie di obbligazioni che sono o debiti non subordinati o debiti subordinati. Se la società fallisce e i file per fallimento, un tribunale fallimentare darà priorità ai rimborsi dei prestiti e richiede che un'azienda ripaghi i suoi prestiti in essere con i suoi beni. Il debito che è considerato una priorità minore è il debito subordinato. Il debito di priorità più elevata è considerato debito non previsto.

Le attività liquidate dell'impresa in bancarotta saranno utilizzate prima per pagare il debito non subordinato. Eventuali liquidità in eccesso del debito non subordinato saranno quindi assegnati al debito subordinato. I titolari di debiti subordinati saranno interamente rimborsati se vi è abbastanza denaro contante per il rimborso. È anche possibile che i titolari di diritti subordinati ricevano un pagamento parziale o nessun pagamento.

Dal momento che il debito subordinato è rischioso, è importante che i potenziali finanziatori siano consapevoli della solvibilità di un'impresa, degli altri obblighi di debito e delle attività totali durante la revisione di un prestito emesso. Tuttavia, anche se il debito subordinato è più rischioso per i creditori, è ancora pagato prima di qualsiasi azionista. I titolari di obbligazioni del debito subordinato sono altresì in grado di realizzare un tasso di interesse più elevato per compensare il potenziale rischio di default.

Rapporto del debito subordinato per le imprese

Il debito subordinato, come tutti gli altri obblighi di debito, è considerato una passività sul bilancio aziendale. Le passività correnti sono elencate per la prima volta sul bilancio. Il debito senior, o il debito non subordinato, viene quindi elencato come una passività a lungo termine. Infine, il debito subordinato è quotato in bilancio come passività a lungo termine in ordine di priorità di pagamento, al di sotto di qualsiasi debito non assoggettato.Quando un'azienda emette debiti subordinati e riceve denaro da un prestatore, aumenta il suo conto in contanti o il suo patrimonio, pianta e attrezzature (PPE) e una passività viene registrata per lo stesso importo.